Dôležitosť forenzných účtovníkov sa odohrala po roku 2008, kedy nestabilné postupy poskytovania úverov a rozsiahla schéma Bernie Madoff Ponzi odhalili rozsiahlu správu a podvody v amerických finančných spoločnostiach. Forenzní účtovníci zistia prostredníctvom vykázaných čísel trendy a skryté podvody, ktoré môžu spoločnostiam a investorom spôsobiť miliardy.
Čo robia forenzní účtovníci
Forenzný účtovník je čiastočný účtovník a čiastočný vyšetrovateľ - niekto, kto vykonáva hlboké analýzy finančných správ, skúma cesty transakcií a identifikuje aktíva na zotavenie. Forenzní účtovníci pracujú pre účtovné firmy, poradenské firmy pre riadenie rizík, právnické firmy, orgány činné v trestnom konaní, poisťovne, vládne agentúry a finančné inštitúcie. Väčšina pozícií vyžaduje jednu až tri roky praxe vo všeobecnom účtovníctve a certifikáciu ako certifikovaný podvodník, certifikovaný účtovník alebo autorizovaný účtovník.
$config[code] not foundTransakčný podvod
Forenzní účtovníci hľadajú dôkazy o podvodoch vždy, keď sa zmenia peniaze - napríklad pri hypotekárnych transakciách alebo fakturácii zdravotnej starostlivosti. Nájdenie dôkazov o označených službách, návratoch alebo odčlenení - osobitné vyúčtovanie za služby, pri ktorých sa vyžaduje, aby boli účtované spoločne za znížené náklady - môže trvať mnoho hodín cez tlačové a počítačové súbory.
Video dňa
Prijaté vám Sapling priniesol vám SaplingPodvody v oblasti zamestnanosti
Forenzní účtovníci musia často prechádzať mnohými vrstvami záznamov na mnohých miestach, aby našli dôkazy o podvode. Dôkazy o vyberaní peňazí z peňažných príjmov, podvodných transakcií kreditnou kartou alebo off-book výplatnej listiny môžu byť náročné vyčistiť. Okrem toho môžu súdni účtovníci nájsť dôkazy o spoločnostiach, ktoré sa zaoberajú fiktívnymi službami alebo výrazne označenými tovarmi; stanovenie cien a tajná dohoda medzi konkurentmi v rámci odvetvia; alebo dokonca zamestnanci duchov, ktorí vyberajú mzdy, ale v skutočnosti tam pracujú.
dopytovania
Pretože forenzní účtovníci musia často sledovať dlhé a kritické cesty prostredníctvom finančných záznamov, ktoré prehliadajú, môžu zistiť, že toky peňazí prechádzajú rôznymi oddeleniami, spoločnosťami a subjektmi. Nasledujúce tieto cesty vyžadujú rozhovor s mnohými typmi ľudí, počnúc inými účtovníkmi až po manažérov k generálnym riaditeľom. Veľkou výzvou preto je vedieť koho pohovor a ako vedie rozhovor, ktorý pomáha audítorovi vyriešiť daný prípad, odhaľovať podvody alebo získať späť peniaze.
Prítomnosť súdu
Na rozdiel od všeobecných účtovníkov, ktorí môžu v celej svojej kariére pracovať v relatívnej samote, môžu byť v súdnych prípadoch povolaní súdni účtovníci na svedectvo. To predstavuje obrovskú výzvu pre aspirujúcich forenzných účtovníkov, ktorí by mohli byť vyzvaní, aby poskytli a bránili svedectvo. Mnohí ľudia sú jednoducho nepríjemní vyjadriť svoje príbehy pred súdnou miestnosťou alebo keď sú prekontrolované zastrašujúcim právnym zástupcom.
Špecializované zručnosti
Forenzní účtovníci by mali byť schopní zjednodušiť a oznamovať informácie, a nielen preto, že sa týkajú súdnych prípadov. Musia byť schopní preložiť abstraktné čísla do písomných alebo ústnych hlásení, ktoré môžu neúčtovníci pochopiť. Forenzní účtovníci tiež potrebujú určitú intenzívnu vyšetrovaciu intuíciu, ktorá nemusí byť jednoduchá - alebo dokonca možná - naučiť sa.
