Použili ste 401 (k) finančné prostriedky na začatie vášho podnikania alebo ste sa dostali do dôchodku, aby ste získali obchod prostredníctvom súčasnej úverovej krízy? BusinessWeek nedávno upozornil na možnú pascu: IRS začína venovať väčšiu pozornosť podnikateľom, ktorí financujú svoje podnikanie pomocou peňazí z ich 401 (k) finančných prostriedkov.
$config[code] not foundTu je návod, ako takéto pohyby fungujú: Vlastník firmy vytvorí novú spoločnosť, nastaví pre ňu plán 401 (k) a presunie svoje 401 (k) peniaze do nového plánu. Tieto peniaze sa používajú na kúpu akcií v podnikaní, čo im prináša infúziu kapitálu, ale stále si zachováva daňové výhody 401 (k).
Povedala Monika Templemanová, výkonná riaditeľka plánov zamestnancov v IRS BusinessWeek že tento proces je "otvorený zneužitiu". Ak by finančné prostriedky podnikateľa 401 (k) neboli prenesené týmto spôsobom, ale len stiahnuté, majiteľ podniku by podliehal dani z príjmov, rovnako ako pokuty vo výške 10% odobratie, ak je mladšie ako 59 rokov.
Templeman hovorí, že IRS videl peniaze, ktoré sa použili na nákup akcií, ktorých ocenenie bolo sporné alebo dokonca na nákup osobných aktív, ako sú automobily.
Stratégia prevrátenia sa počas kreditnej krízy popularizovala; Podľa BusinessWeek sa v tomto roku očakáva takmer 4000 ľudí. Zvyčajne transakcia zahŕňa 100 000 až 200 000 dolárov v dôchodkových fondoch. Finanční poradcovia účtujú klientom v priemere 5 000 dolárov za papierovanie a ročné poplatky vo výške približne 1 000 dolárov na správu nového 401 (k). Jeden citovaný finančný poradca porovnáva poplatky priaznivo s 15 alebo 20% úrokovými sadzbami, ktoré banky účtujú za podnikateľské úvery - to znamená, ak môžete získať pôžičku.
Ak plánovanie IRS plánuje zvýšené preskúmanie takýchto plánov, môže byť dobré prehodnotiť váš plán so svojím poradcom a účtovníkom, aby ste sa uistili, že nezvyšuje žiadne červené vlajky. Ak používate na financovanie svojho podniku finančné prostriedky vo výške 401 (k), uistite sa, či sú peniaze použité správne nepoužívajte ho na žiadne náklady, pre ktoré nemôžete robiť jasný obchodný prípad.
Webová stránka IRS má veľa zdrojov, ktoré môžu pomôcť vášmu účtovníkovi a poradcovi objasniť problémy. Bližší pohľad na problémy s týmito plánmi nájdete v "Pokynoch týkajúcich sa prevzatia podniku ako podnikania" (ROBS). "Táto publikácia je pre agentov IRS, takže je dosť hustá, ale dá vám niekoľko náhľadov na problémy s koncepciou prevrátenia,
