Obvykle v tomto ročnom období sú jednotlivci a vlastníci malých podnikov zameraní výlučne na svoje dane z roku 2017. Ale s prechodom rozsiahlej generálnej opravy, to nie je bežný rok. Zákon o znížení daní a pracovných miest má vplyv od začiatku vášho návratu do roku 2018 a neskôr, ale zmeny sú také významné, je dôležité pochopiť účet a ako to ovplyvní váš malý podnik.
Daňové plánovanie pre rok 2018
V prípade malých podnikov sú dve najväčšie zmeny zníženie sadzby dane pre spoločnosti C a 20-percentné zníženie dane pre prechádzajúce subjekty. Tu je obrovský pohľad na obidve.
$config[code] not found20% odpočítanie prechádzajúceho príjmu
Zákon vytvára úplne nový daňový odpočet pre vlastníkov prechádzajúcich subjektov, ako sú jediní vlastníci, členovia LLC, partneri v partnerstvách a akcionári v S korporáciách. Za zdaňovacie obdobia začínajúce po 31. decembri 2017 a pred 1. januárom 2026 môžu tieto osoby vo všeobecnosti odpočítať 20% svojho kvalifikovaného podnikateľského príjmu (QBI) od subjektu prechodu. Znie to dobre, že? A je to - ale existuje niekoľko podrobností, ktoré treba vedieť:
- Nepočuli ste o QBI skôr? Teraz sa s ňou zoznámite. QBI je čistá suma príjmu, zisku, odpočtu a straty z hľadiska obchodu alebo podnikania. Nezahŕňa príjmy / straty súvisiace s investíciami (tj kapitálové zisky / straty, výnosy z dividend alebo príjmy z úrokov).
- Obchodné obmedzenia služby: Zákon obmedzuje prakticky každé povolanie, ktoré poskytuje osobnú službu (dve významné výnimky sú inžinierske a architektonické). Ak je vaša prechodná činnosť obchodnou činnosťou v oblasti služieb, ako je konzultácia alebo lekárska prax, existujú obmedzenia. Ak váš zdaniteľný príjem presiahne hranicu 157.500 USD pre jednotlivých odberateľov a 315.000 dolárov pre spoločných odberateľov, zrážka sa zníži; ak príjem prevyšuje 207 500 dolárov za jednotlivé spisy a 415 000 dolárov za spoločných spisovateľov, nedochádza k žiadnemu odpočtu. Takže ak je vaša úroveň príjmov nižšia ako tieto prahové hodnoty, neexistujú žiadne obavy. Ak však máte vysoko platené pole, nemusíte mať nárok na odpočet. Podrobnosti a aplikácie sú stále temné, takže dávajte pozor na ďalšie rady od IRS (a porozprávajte sa so svojím daňovým poradcom!).
- W2 obmedzenie mzdy: Ak je váš zdaniteľný príjem vyšší ako vyššie uvedené prahové hodnoty, vaša 20-percentná zrážka je obmedzená na obmedzenie W-2. Toto je väčšia z 50% podielu, ktorý sa dá rozdeliť na mzdy spoločnosti W-2, alebo 25% vášho podielu na mzdách spoločnosti W-2 plus 2,5% vášho podielu na neupravenom základe všetkých kvalifikovaných nehnuteľností spoločnosti.
Stručne povedané, táto nová daňová prirážka môže byť skutočne peknou daňovou prestávkou pre tých, ktorí sa kvalifikujú. Ak si nie ste istí, ako sa vzťahuje na vaše podnikanie, nebojte sa - pravdepodobne nie ste sami. Ale je to vhodný čas na rozhovor s daňovým poradcom alebo daňovým poradcom. A napokon, na rozdiel od krátenia dane z príjmov právnických osôb (ktorá je trvalá), odpočítanie odovzdávania sa má v roku 2025 postupne zrušiť (pokiaľ ho Kongres nerozširuje).
Zníženie daňovej sadzby Corporation
Jednou z ďalších veľkých princípov zákona o znížení daní a pracovných príležitostí je hlavné zníženie sadzby dane C Corporation … bola znížená z 35 percent na 21 percent. Ak ste v súčasnosti štruktúrovaný ako prechádzajúci subjekt, možno by ste sa zaujímali, či by ste boli lepšie štruktúrovaní ako C Corp, aby ste využili túto 21% sadzbu.
Majte však na pamäti, že dvojité zdanenie je stále faktorom. Jednoducho povedané, dvojité zdanenie nastáva, keď príjem získaný spoločnosťou je zdanený na obchodnej úrovni; potom, keď korporácia rozdeľuje príjem akcionárom, sú akcionári zdanení touto dividendou. Pre majiteľov, ktorí tiež očakávajú, že budú profitovať ako distribúcie, to môže znamenať, že ste v zásade zdanené dvakrát (najprv na firemnej úrovni, potom na individuálnej úrovni).
$config[code] not foundAk hľadáte opätovné investovanie ziskov späť do podnikania, potom by C Corporation mohla byť optimálnou obchodnou štruktúrou - vždy to bolo konvenčné usmernenie, ale je to ešte viac pravdou, keď sadzba dane dosahuje 21 percent. Ak chcete získať väčšiu časť zisku z podnikania a dať ho do vlastného vrecka, prejdená entita je stále pravdepodobne lepšia (ale možno budete chcieť hovoriť s daňovým poradcom).
Podstatou je, že je vhodný čas na premýšľanie o daňových zmenách a štruktúre vášho podnikania. Dávajte pozor na to, keď IRS uvoľní ďalšie usmernenia. V prípade potreby sa porozprávajte s daňovým poradcom o vašej konkrétnej situácii. A nakoniec, jedným z hlavných dôvodov, prečo vytvoriť spoločnosť LLC alebo spoločnosť, bola vždy schopnosť minimalizovať osobnú zodpovednosť vlastníkov podnikov za veci, ktoré sa stali v podnikaní. Toto stále platí. Najdôležitejším dôvodom na vytvorenie podnikateľského subjektu nie je nevyhnutné ušetriť trochu dane; namiesto toho chrániť svoje osobné aktíva v nadchádzajúcich rokoch.
Foto pomocou aplikácie Shutterstock
2 Komentáre ▼
