Podľa Národnej asociácie reštaurácií existuje viac ako 1 milión reštaurácií, z toho 7 z 10 jedno-jednotkových operácií. Reštaurácie zamestnávajú viac ako 14,7 milióna pracovníkov, pričom 9 z 10 reštaurácií má menej ako 50 zamestnancov. Očakáva sa, že do roku 2027 sa vytvorí 1,6 milióna nových pracovných miest v reštauráciách. Ide o skvelú štatistiku a naznačujú, že mnohí majitelia reštaurácií sú malé podniky; všetci sa zaoberajú tým, čo môžu odpisovať, aby minimalizovali príjmy, ktoré sú zdanené.
$config[code] not foundDaňové odpočty pre majiteľov reštaurácií
Tu je top 10 daňových odpočtov pre majiteľov reštaurácií:
práce
Náklady na mzdy, prínosy a dane z pracovných príjmov platia pre manažérov, čašníkov, kuchárov / kuchárov, barmanov, umývačiek riadu a ostatných zamestnancov reštaurácií sú zvyčajne najväčšími nákladmi pre majiteľov reštaurácií. Náklady sú plne odpočítateľné. Taktiež náklady na poskytovanie stravy zamestnancom v priestoroch sú pre nich bezproblémové, ale podniky si môžu odpočítať náklady (či už sa táto dávka považuje za súčasť nákladov na stravu alebo samostatnú kategóriu zrážok).
Ak reštaurácia zaoberá zábavcom na zmluvnom základe, náklady sú odpočítateľné. A neexistujú žiadne dane z práce. Podnikateľ však musí vydať formulár 1099-MISC, ak je bavička počas roka vyplatená 600 EUR alebo viac.
Náklady na stravu
V priemere predstavujú náklady na stravovanie v reštauráciách 35% ročného rozpočtu. Náklady sa považujú za "neurčitý materiál a dodávky" (nie inventár), čo znamená, že náklady sa odpočítajú v neskoršom roku, v ktorom sa potravina vypláca alebo poskytuje zákazníkom. Všeobecnú diskusiu o obchodných výdavkoch možno nájsť v publikácii IRS 535.
Prevádzkové náklady
Náklady na prenájom, verejné služby, kancelárske potreby ("náhodné materiály a dodávky") a iné základné výdavky nie sú pre reštaurácie jedinečné, sú stále plne odpočítateľné.
drobný tovar
Smallwares pozostáva z nasledujúcich kategórií: sklo, príbory, stolové nádoby, hrnce a panvice, predmety na stolovanie, barové potreby, náčinie a náradie na prípravu jedál, skladové zásoby, servisné predmety a malé spotrebiče v hodnote 500 USD alebo menej. Náklady na výmenu drobných výrobkov môžu byť časovo rozlišované a nie časovo odpisované.
Obliečky
Papierové alebo bielizeňové obrúsky? Ak sa reštaurácia zaplatí za posteľnú bielizeň, ktorá pravidelne dodáva čisté utierky, obrusy, zástery alebo iné predmety, náklady (v podstate nájomné plus náklady na položky, ktoré sú poškodené nad rámec prania) sú odpočítateľné. Alternatívne, reštaurácia môj nákup posteľná bielizeň a práčovňa zvládnuť veci vo vlastnej domácnosti. Vo všeobecnosti sa položky s predpokladanou životnosťou dlhšou ako jeden rok musia získať späť prostredníctvom odpisov, ale malý podnik sa môže rozhodnúť, že s nimi bude zaobchádzať ako s materiálmi, ktoré nie sú náhodné, a dodávky do výšky 2 500 USD za položku alebo faktúru každý rok; v súvahe nie sú zahrnuté ako aktíva.
reklama
Náklady na reklamu v tlači, rozhlase alebo v iných médiách sú odpočítateľné; na tomto odpisu nie je limit dolára. Ak udržiavate webovú lokalitu alebo aplikáciu na propagáciu vašej reštaurácie a / alebo povolenia, náklady sú pravdepodobne úplne odpočítateľné (aj keď IRS v tejto záležitosti neposkytla definitívne usmernenie).
ponuky
Náklady na navrhovanie a tlač menu sú bežnými a nevyhnutnými obchodnými nákladmi reštaurácií; je úplne odpočítateľná.
Zlepšenie kapitálu
Zvyčajne sa náklady na kapitálové zlepšenia na komerčné nehnuteľnosti získavajú prostredníctvom odpisovania za obdobie 39 rokov. Existuje však osobitné pravidlo, ktoré umožňuje, aby sa kvalifikované zlepšenia mohli odpočítať počas 15 rokov.
poistenie
Ako majiteľ reštaurácie je potrebné udržiavať poistenie, ktoré chráni firmu pred nárokmi na zodpovednosť v prípade, že by patrón bol zranený v priestoroch. Potrebné je aj poistenie majetku na pokrytie nákladov na stolíky, stoličky, kuchynské potreby atď., Ktoré môžu byť poškodené alebo zničené požiarom alebo iným výskytom. Uistite sa, že máte aj pokazené pokrytie v prípade, že potraviny budú zničené kvôli výpadku elektrickej energie alebo poruche chladiacej jednotky.
Okrem poistenia, ak podnik kúpi generátor, ktorý chráni potraviny pred poškodením počas výpadku elektrickej energie, náklady na jednotku môžu byť odpísané za prémiové výdavky a / alebo bonusové odpisy. Pravidlá pre odpísanie nákladov na investičné zariadenie sú uvedené v publikácii IRS 946 (zatiaľ nebolo aktualizované, aby odrážalo nové pravidlá pre rok 2018).
Dodávky
Ak reštaurácia používa dodávku alebo kamión na dodávanie potravín zákazníkom, niektoré alebo všetky náklady na nákup a prevádzkovanie vozidla môžu byť v súčasnosti odpočítateľné. Pravidlá pre odpočítanie nákladov na vozidlo možno nájsť v publikácii IRS 463.
Nové zníženie o 20%
Ako bonus získate majiteľov reštaurácií, ktorí majú prechádzajúce subjekty, ešte jeden dôležitý odpočet. Počnúc rokom 2018 môžu majitelia odpočítať 20 percent kvalifikovaných príjmov z podnikania ako osobný odpočet na zníženie zdaniteľného príjmu, čo vážne znižuje efektívnu daňovú sadzbu, ktorú platia z ich podielu na príjmoch z podnikania. Avšak existujú rôzne obmedzenia, ktoré obmedzujú majiteľov reštaurácií, aby si nárokovali toto nové odpisovanie a IRS pokyny sú potrebné na objasnenie určitých podrobností o tom.
záver
Ak ste vlastníkom reštaurácie, porozprávajte sa s vašou CPA alebo iným daňovým poradcom, či máte ďalšie pracovné náklady, ktoré môžete odpisovať. Nezabudnite prerokovať zmeny v daňových predpisoch, ktoré nadobudnú účinnosť v roku 2018, a ako tieto nové pravidlá ovplyvnia vaše odpisy.
Foto pomocou aplikácie Shutterstock
Viac v: Reštauračné / stravovacie služby
