Forenzný audit alebo forenzné účtovníctvo je proces vyšetrovania finančných transakcií jednotlivcov a spoločností s cieľom identifikovať činnosti spojené s podvodmi alebo právnymi spormi. Podvody a právne spory sa môžu vyskytnúť niekoľkými spôsobmi, a to aj prostredníctvom daňových podaní, pohľadávok z poistenia, podaní konkurzov, obchodných akvizícií, pohľadávok na ujmy na zdraví alebo rozvodových konaní. Odhalenie nezrovnalostí naznačujúcich podvod v súdnom audite môže byť zložitým procesom. Kontrolný zoznam forenzného auditu, ktorý zdôrazňuje kľúčové kontrolné kontrolné body, je jedným z nástrojov na udržanie vyšetrovania na ceste.
$config[code] not foundPríprava auditu
Forenzní účtovníci sledujú finančnú stopu, či vedú k osobným alebo podnikateľským financiám. Špecifiká procesu auditu môžu byť spochybnené počas súdnych konaní, ktoré sú výsledkom vyšetrovania podvodov. V dôsledku toho je kontrolný zoznam forenzného auditu kľúčový pri príprave na audítorské a súdne otázky. V záujme čo najlepšieho auditu by kontrolný zoznam mal viesť k overeniu cieľa auditu, druhu vyšetrovaného podvodu, podozrivým účastníkom a finančným dôsledkom. Metódy zhromažďovania dôkazov sú tiež dôležitými riadkovými položkami pre kontrolný zoznam forenzného auditu.
Osobné záznamy
Osobné zázemie podozrivého páchateľa môže odhaliť vzory, ktoré môžu naznačovať podvod. Napríklad, podozrivý môže mať históriu súdnych sporov alebo minulé podanie konkurzu. Tieto činnosti by mali byť na kontrolnom zozname pre vyšetrovanie. Ďalšie položky kontrolného zoznamu zahŕňajú identifikáciu aliasov, záznamy z trestnej činnosti alebo záznamy o zatknutí, daňové zábezpeky a obžalobu. Kontroly pozadia môžu zahŕňať aj históriu vyhľadávania na internete, históriu zamestnania a overenie vzdelania. Tieto položky samy o sebe nepotvrdzujú podvody, ale v spojení s finančnými dôkazmi môžu byť nezrovnalosti zjavné.
Video dňa
Prijaté vám Sapling priniesol vám SaplingFinančné vyšetrovanie
Po spustení forenzného auditu forenzný účtovník starostlivo zhromažďuje informácie a prehodnocuje ho s cieľom určiť, či a ako došlo k podvodu, kedy k nemu došlo, a finančnú sumu. Zatiaľ čo sa vyšetrovania menia, riadkové položky v kontrolnom zozname pre súdne audity by mali umožniť audítorom skontrolovať množstvo relevantných finančných záznamov vrátane úverových správ, transakcií s nehnuteľnosťami, akcií, domácich a zahraničných bankových účtov, penzijných plánov a poistných zmlúv. Finančné dôkazy môžu odhaliť skryté aktíva alebo životný štýl, ktorý nie je v súlade s príjmami.
Audítorská správa
Forenzný audit sa podrobí podrobnej správe. Správa o súdnom audite obsahuje zoznam záverov s opisom podporujúcich záverov o tom, či boli alebo neboli nájdené podvodné aktivity. V závislosti od rozsahu prešetrovania obsahuje položky kontrolného zoznamu na prípravu správy z forenzného auditu postupy, ktoré sa používajú na zhromažďovanie dôkazov, audítorské techniky používané na určenie a identifikáciu podvodov a páchateľov a zoznam zhromaždených fyzických dôkazov. V správe sa môžu tiež odporučiť opatrenia, ktoré zabránia opakovaniu podobných podvodov.
