Akoby dane nestačili, IRS môže pridať úroky a sankcie za určité kroky, ktoré by ste mohli podniknúť alebo nedali. V zákone o vnútorných príjmoch existuje viac ako 150 občianskych sankcií. Daňové sankcie môžu byť nákladné a sú to nie daňovo odpočítateľné. Tu je prehľad niektorých daňových sankcií, ktoré môžu mať vplyv na vlastníkov malých podnikov a čo je možné urobiť, aby sa im zabránilo.
Tipy na vylúčenie daňových pokút pre vašu malú firmu
1. Sankčný poplatok za daňové priznanie
15. apríl sa môže zaplaviť do vášho mozgu ako daňový deň, ale nie je to konečný termín pre všetky výnosy. S korporácie a partnerstvá (vrátane spoločností s ručením obmedzeným podávajúcich sa ako partnerstvá) majú termín 15. marca. Ak ste neskoro na svojom osobnom návrate, trest je 5% z toho, čo vlastníte za každý mesiac, keď ste neskoro (až 25%). Ak je návratnosť oneskorená o viac ako 60 dní, existuje minimálna pokuta vo výške menšej ako 100 percent splatnej dane alebo sumy v dolároch (210 dolárov za 2017 návratov, ktoré sa majú podať v roku 2018). V prípade korporácií a partnerstiev S je pokuta suma za dolár za osobu za mesiac. Pre výkazy za rok 2017 podané v roku 2018 bude pokutu 200 dolárov za vlastníka každý mesiac (alebo časť mesiaca).
$config[code] not foundČo robiť: Skontrolujte termín návratu, ktorý šťastne môže byť neskôr, ako očakávate kvôli víkendom a sviatkom. Ak, pre akýkoľvek dôvod nemôžete splniť termín, požiadajte o predĺženie podania v termíne.
2. Odhadované daňové pokuty
Ak podliehate dane z príjmov, môžete podliehať trestu. Táto sankcia je skutočne úroková sadzba založená na sadzbe IRS, ktorú možno upraviť štvrťročne. V súčasnosti je to 4 percennt.
Čo robiť: Znova skontrolujte odhady pri každom uskutočňovaní splátok a kontrole epodporované daňovo bezpečnými prístavmi. Napríklad, ak ste v roku 2017 stanovili dane vo výške 100% z vašich 2016 daňových záväzkov (alebo 110 percent z nich, ak ste daňoví poplatníci s vysokým príjmom), nebude vám dlžná žiadna pokuta bez ohľadu na to, ako krátko klesnete.
3. W-2 chyby
Ak sa vám nepodarí podať formulár W-2 pre každého zamestnanca, alebo urobíte chybu a neopravíte to (iná ako de minimis jedna), budete penalizovaní. Čím neskôr odošlete formulár, tým vyššia je pokuta. Pokiaľ ste podali W-2 na rok 2016 do 30 dní od uzávierky, pokuta za neskoré podanie je 50 USD za formulár. Ak podáte po 30 dňoch, ale do 1. augusta 2017, trest sa zdvojnásobí na 100 USD za formulár. Ak však nepostúpite až po 1. auguste 2017, trest sa posunie na 260 dolárov za formulár.
Čo robiť: Zabezpečenie zamestnancov so svojimi W-2 a odosielanie prenosov do Správy sociálneho zabezpečenia je prioritnou akciou pre zamestnávateľov. Označte svoje kalendáre pre budúci rok: W-2s za kompenzáciu za rok 2017 majú byť splatné 31. januára 2018.
4. 1099 chýb
Ak nepredložíte požadovaný formulár 1099, napríklad 1099-MISC pre nezávislých dodávateľov, ktorým ste zaplatili minimálne 600 dolárov, storno vás bude stáť. Opäť platí, že čím neskôr odovzdávate formulár, tým vyšší je trest. Rovnaké sankcie za neskoré W-2 sa týkajú konca roka 1099.
Čo robiť: Sledujte konkrétny termín pre 1099, ktorý musíte podať, pretože existujú rôzne lehoty pre rôzne typy 1099s.
5. Trestný fond
Ako zamestnávateľ ste povinní uhradiť zrážku zamestnancov od americkej štátnej pokladnice. Ak tak neurobíte, môžete mať 100% osobnú zodpovednosť za finančné prostriedky, ktoré ste nedokázali uložiť. Toto sa označuje ako sankcia zo strany trustového fondu.
Čo robiť: Skontrolujte, či boli vykonané požadované vklady. Ak používate externú mzdovú spoločnosť, nepredpokladajte, že boli vykonané vklady; skontrolujte to.
6. Sankcie súvisiace s presnosťou
Zaťaženie daňových poplatníkov je predloženie daňových priznaní, ktoré skutočne odrážajú príjmy a výdavky. Ak je nedoplatok podstatný (pre jednotlivcov to znamená väčšiu z 5 000 USD alebo 10% dane, ktorá sa musí uviesť na výnosoch, pre spoločnosti C je to vyššie) a je výsledkom nedbanlivosti alebo nedbanlivosti k pravidlám a predpisom, je to 20% pokuta za nedoplatky.
Čo robiť: Podniky musia mať dobré knihy a záznamy (je ťažké vyhnúť sa trestu bez nich). Takisto získajte dobré daňové poradenstvo. Spoliehajte sa na daňového profesionála smieť pomôcť vyhnúť sa trestu za správnych okolností.
7. Trest prílišného príspevku
Ak máte kvalifikovaný dôchodkový plán alebo IRA a pridajte viac, ako to dovoľuje zákon, môžete podstúpiť šesťpercentný príspevok na nadmerný príspevok. Táto sankcia sa naďalej uplatňuje každý rok až do opravy prebytku.
Čo robiť: Starostlivo vypočítajte ročné príspevky. Ak zistíte, že ste sa dopustili chyby, ihneď odstráňte, aby ste zabránili alebo minimalizovali pokutu.
8. Predčasné rozdelenie trestov
Ďalšia akcia súvisiaca s kvalifikovaným dôchodkovým plánom alebo IRA sa na ňu zaraďuje príliš skoro. Tam je 10 percent trest, ktorý sa zvyčajne vzťahuje na distribúcie pred dosiahnutím veku 59 ½.
Čo robiť: Ak potrebujete finančné prostriedky pred týmto vekom, skúste ich nájsť inde. Ak musíte skoršie využívať dôchodkové sporenie, skontrolujte, či sa uplatňuje výnimka sankcie (napr. Pomocou prostriedkov IRA na zaplatenie vyššieho vzdelania). Výnimky z trestov sú uvedené v publikácii IRS 590-B.
9. Nedelčivé tresty pri distribúcii
Ak sa rozdeľuje zo zdravotného účtu na úhradu nemedicovaných nákladov, je tu 20% pokuta.
Čo robiť: Obmedzte rozdelenie na kvalifikované lekárske výdavky (sú uvedené v publikácii IRS 969). Alebo počkajte až po dosiahnutí veku 65 rokov, kedy sa trest za nemedicované distribúcie už nevzťahuje.
10. Zdravotné mandáty
Zákon o dostupnej starostlivosti ukladá pokuty jednotlivcom, ktorí nemajú zdravotné pokrytie (pokiaľ nie sú oslobodené od dane), a veľkým zamestnávateľom, ktorí neposkytujú krytie svojich zamestnancov na plný úväzok. Tieto sankcie však môžu byť zrušené alebo vylúčené novou legislatívou.
Čo robiť: Sledujte vývoj v Kongrese pre zákon o zdravotnej starostlivosti v USA.
záver
Toto sú len vybrané z mnohých sankcií, ktoré môžu spôsobiť skreslenie daňových sadzieb. A to sú len niektoré z opatrení, ktoré sú k dispozícii na minimalizáciu alebo vyhnutie sa sankciám. Môžete napríklad uniknúť tým, že prejavíte rozumnú príčinu alebo iným tým, že uplatníte prvú možnosť znižovania. Pochopte svoje povinnosti a označte svoj kalendár pre kľúčové termíny. Pracujte so znalým daňovým poradcom, aby ste sa uistili, že zostanete v súlade.
Daňové právo zložky Foto cez Shutterstock
