Všetky penzijné plány sponzorované zamestnávateľom sú dôsledne monitorované službou vnútorných príjmov a musia spĺňať špecifické kritériá na zachovanie oprávnenosti. Ako taký, IRS vyžaduje dôkladné vedenie záznamov pre plány, ako je 401 (k). Nedodržanie týchto prísnych pravidiel môže mať za následok, že program stratí svoj štatút odkladu dane. Pretože majiteľ záznamov bude mať priamu kontrolu nad niektorými aspektmi správy a riadenia plánu, preberá povinnosť fiduciárneho zabezpečenia, aby účastníci boli chránení a plán udržiaval normy dodržiavania.
$config[code] not foundPoskytnite informácie zamestnancom
Každý plán 401 (k) musí mať písomný plán, ktorý načrtáva špecifiká pre správu, výhody a funkcie. Majiteľ záznamu musí poskytnúť kópiu tohto plánu každému zamestnancovi vrátane všetkých dostupných možností investovania. Bez poskytovania špecifického daňového poradenstva by mal byť každý zamestnanec upozornený na výhody daňového úspory, ktoré sú k dispozícii v rámci 401 (k), vrátane bezodplatných príspevkov a možnosti zamestnávateľa na priraďovanie. Každý zamestnanec by tiež mal plne porozumieť pravidlám účasti a priznaným kalendárom.
Výdavky na monitor
Majitelia záznamov majú plnú povinnosť sledovať a udržiavať prísne kontroly nad nákladmi na plán. To znamená nielen to, že sa kontrolujú vnútropodnikové výdavky, ale aj to, že plán sa bude aktívne usilovať o nákladovo najefektívnejšie investičné možnosti pre účastníkov. Ako sa uvádza v prípade spoločnosti Tussey a ABB Inc., ak sa s týmito faktormi nezaoberá správne, súd poskytne účastníkom náhradu škody na pokrytie nedbanlivosti príslušných fiduciárov.
Video dňa
Prijaté vám Sapling priniesol vám Saplingnediskriminácie
Aby sa zachovali daňové úľavy ponúkané prostredníctvom článku 401 (k), musí tento plán spĺňať kritériá nediskriminácie. Musí byť k dispozícii všetkým zamestnancom bez ohľadu na ich postavenie. Každý plán musí absolvovať ročný test s cieľom určiť, či percento účasti zamestnancov nižšej úrovne je v súlade s percentom účasti na výkonných úrovniach. Ak sa tieto čísla drasticky líšia, plán sa môže považovať za diskriminačný. Prevádzkovateľ záznamu musí monitorovať účasť na zabezpečenie súladu s týmto nariadením.
Obmedzenie zodpovednosti
Zamestnávatelia a držitelia záznamov preberajú veľkú zodpovednosť pri zavádzaní týchto typov programov do spoločnosti. Existujú však spôsoby, ako obmedziť vystavenie záväzku. Po prvé, zabezpečte, aby boli všetky informácie poskytnuté investičnou spoločnosťou dôkladne dôkladne preskúmané. Po druhé, dôkladne vyhodnoťte možnosti investovania a štruktúry poplatkov s podobnými organizáciami, aby ste zabezpečili, že vaša spoločnosť nie je nespravodlivo účtovaná. A nakoniec pochopte, že nie každá investícia prinesie pozitívny výnos. Pokiaľ je investícia zdravá a bola vykonaná na diverzifikáciu portfólia, nemôžete byť braný na zodpovednosť za výkyvy na trhu.
