Odhadované platby dane z príjmov sú skutočnosťou pre väčšinu z nás, ktorí riadia naše vlastné podniky.
Na rozdiel od tých, ktorí sú zamestnaní a dostávajú platy, v ktorých sú zamestnávateľmi zadržané dane, väčšina podnikateľov a samostatne zárobkovo činné osoby budú musieť IRS pravidelne zasielať sumu nazvanú "odhadované daňové platby". Pravdepodobne budete musieť odoslať aj odhadované platby daní vašim štátnym daňovým orgánom.
$config[code] not foundInými slovami, väčšina majiteľov malých podnikov musí zaplatiť odhadované dane štvrťročne a nečakať do 15. apríla alebo keď ostatní daňovníci podajú svoje výnosy. Tieto štvrťročné splátky sa vzťahujú na sumu, ktorú "odhadujeme", ktorú budeme dlžovať. Ak nebudeme posielať odhadované platby dane, mohli by sme skončiť platbou silných sankcií, ktoré sú v podstate záujem o vaše štvrťročné platby po lehote splatnosti.
Ak ste vlastník malej firmy, nezabudnite zohľadniť daňový kalendár pri vytváraní rozpočtu peňažných tokov pre vašu firmu.
Ďalšie informácie o trendoch v oblasti malých firiem hovorili s Michaelom Hanleyom, riadiacim partnerom spoločnosti Smithtown, NY CPA firmy Merl & Hanley, LLP. Hanley je tiež autorom troch malých obchodných kníh vrátane Efektívne daňové plánovanie pre mikropodnikanie, výber správnej štruktúry pre vaše podnikanie, a Prečo by ste mali začleniť vaše podnikanie v oblasti nehnuteľností.
Odhadovaný kalendár platenia daní
Pre účely federálnej dane z príjmov sú odhadované platby dane splatné nasledovne:
- 15. apríla (prvý štvrťrok)
- 15. júna (druhý štvrťrok)
- 15. september (tretí štvrťrok)
- 15. január (štvrtý štvrťrok)
Všimnite si, že štvrťročná platba z 15. januára je skutočne splatná nie v samotnom zdaňovacom období, ale skôr v nasledujúcom roku (ale pred splatnosťou daňového priznania). Upozorňujeme tiež, že ak dátum spadá na víkend alebo dovolenku, môže sa predĺžiť na nasledujúci pracovný deň.
Daňový tip: Ak sa nachádzate v štáte, kde sa vyžaduje, aby daň z príjmov štátu odhadovala platby, uhradiť svojmu štátu odhadovanú daň do 31. decembra. Týmto spôsobom môžete nárokovať odpočítanie dane v bežnom daňovom roku.
LLCs: Obchodný vlastník platí, nie samotný podnik
Majte na pamäti, že pre väčšinu malých podnikov je to typicky vlastník - nie samotný podnikateľský subjekt - je povinný odhadnúť daňové platby. Je to preto, lebo väčšina malých podnikateľských subjektov, ako sú LLC, je známa ako "prechádzajúce subjekty" na daňové účely.
Podľa Hanleyho: "Malé podniky zvyčajne nevytvárajú štvrťročné odhady platieb, pretože väčšina malých podnikov je zriadená ako prietokové alebo prechodové subjekty, čo znamená, že všetky dane sa platia na osobnej úrovni. Znamená to, že veľká väčšina všetkých odhadovaných platieb bude platiť majitelia firiem, nie samotnými podnikmi. "
Daňový tip: Nezabudnite, že niektoré podnikateľské subjekty (napríklad: subjekty, ktoré nie sú príjemcami) sú v skutočnosti povinné platiť odhadované dane v mene samotného podnikateľského subjektu. Patria sem spoločnosti C, korporácie S, ktoré podnikajú v New Yorku a korporácie S, ktoré vykonávajú činnosť vo Washingtone.
Ako vypočítať odhadované dane
Požiadavka platiť odhadované dane má niekoľko výnimiek. Výpočet správnej sumy odhadovaných daňových platieb môže byť zložitý. Služba IRS má formulár 1040-ES (PDF), ktorý obsahuje pracovný hárok, ktorý môžete použiť na výpočet odhadovaných daňových platieb. Všeobecne:
- Federálna odhadovaná daňová povinnosť sa uplatňuje, ak očakávate, že dlžník za daný rok dlhuje aspoň 1 000 dolárov vo federálnej dani z príjmov.
- Vzhľadom na to, že odhadované platby sú realizované jednotlivcami, musíte sa pozrieť na celkový obraz, nielen na vašu obchodnú zodpovednosť. Napríklad nesmiete dlžovať odhadované dane, ak je váš manžel zamestnaný a má dostatočné dane zadržané z jeho výplaty. To isté platí, ak ste aj zamestnaní a máte dostatočné dane z vašej vlastnej výplaty. Môžete požiadať, aby váš zamestnávateľ alebo zamestnávateľ vášho manžela / manželky zadržali viac, aby ste zadržali dostatočne, aby ste sa nemuseli podieľať na odhadovaných platbách. Stačí vyplniť nový formulár W4 (PDF) pre zamestnávateľa.
- Ak ste mali nárok na vrátenie dane z predchádzajúceho zdaňovacieho obdobia, môžete sa rozhodnúť, že ju použijete na nasledujúci rok.
Daňový tip: Pomocou CPA môžete pomôcť pri príprave daní. Vyžaduje CPA vyčíslenie odhadovaného rozvrhu platieb dane so sumami každý rok. Urobte to pre nadchádzajúci daňový rok, v čase, keď podávate svoje dane za predchádzajúci rok. Potom presne dodržujte tento harmonogram platieb, pokiaľ sa váš príjem alebo odpočty výrazne nezmenia.
Mýty a chyby, ktoré treba vyhnúť
Pri výpočte vašej štvrťročnej alebo záverečnej daňovej povinnosti vždy buďte istí, že zvažujete celý finančný obraz vašej firmy.
Hanley vysvetľuje: "Príliš veľa majiteľov malých podnikov sa chystá chytiť v mýte, že" bez ohľadu na to, čo môj obchodný bankový účet je 31. decembra je to, čo budem musieť platiť daň. "Zatiaľ čo bilancia bankového účtu z 31. decembra môže byť veľmi užitočné číslo pri výpočte rýchleho peňažného toku, má tendenciu byť veľmi zavádzajúci pri určovaní ziskovosti podniku. Položky, ako je splácanie dlhu, požičiavanie peňazí, účtovanie kreditných kariet, platenie osobných výdavkov, splácanie akcionárskych úverov, rozdelenie ziskov majiteľom atď., To všetko ovplyvní, koľko peňazí je v banke na konci roka, ale bude mať žiadny vplyv na hospodársky zisk. "
Daňový tip: Pri výpočte odhadovaných štvrťročných daňových sadzieb určite vypočítajte na základe zisku - inými slovami, výnosy mínus výdavky.
Čo sa stane, ak sa nepodarí odhadnúť daňové platby?
Ak ste nezaplatili dostatok odhadovaných daňových platieb (alebo iných daňových zdrojov, ako napríklad zrážky), budete musieť zaplatiť pokutu. Môžete sa vyhnúť trestu, ak zaplatíte aspoň 90% dane za bežný rok alebo 100% dane, ktorú ste dlžili za predchádzajúci rok, podľa toho, ktorá z týchto hodnôt je menšia.
Osobitné pravidlá platia aj pre poľnohospodárov a rybárov. Ak je nezaplatenie spôsobené prírodnou katastrofou, môžete získať povolenie od IRS.
Daňový tip: Rovnako ako akékoľvek daňové pravidlo, sankcie majú rôzne výnimky. Viac informácií nájdete v pokynoch IRS na formulári 1040-ES. Zverejnenie 505 (daňové zadržanie a odhadovaná daň) má tiež viac informácií.
Ako môžem podať odhadované dane?
IRS a väčšina štátov umožňuje elektronické platby odhadovaných daní, okrem podania papiera.
Ak môžete podať elektronicky, Hanley hovorí, je to dobrá voľba, pretože máte lepší doklad o zaplatení. "Potvrdenie o platbe online je vždy oveľa konkrétnejšie než akýkoľvek doklad o odoslaní alebo doklad o doručení, ktorý môže pošta poskytnúť."
Elektronické platby federálnych daní môžete uskutočniť prostredníctvom systému elektronického federálneho dane.
Daňový tip: Vo väčšine prípadov vám elektronické podanie umožňuje aj naplánovať budúce platby. Vyhnite sa potrebe pamätať alebo nastaviť pripomienky v kalendári v priebehu celého roka, plánovaním všetkých štyroch odhadovaných platieb naraz, elektronicky.
Čo je to s odhadovanými daňami na štátnej úrovni?
Ak má váš štát daň z príjmu, s najväčšou pravdepodobnosťou ste povinný platiť predpokladané platby dane na daň z príjmov štátu.
Deväť štátov nemá daň z príjmu fyzických osôb na mzdový príjem. Štáty, ktoré nemajú daň z príjmov fyzických osôb, patria: Aljaška, Florida, Nevada, Južná Dakota, Texas, Washington a Wyoming. New Hampshire a Tennessee neplatia príjmy z miezd, ale zdaňujú príjmy z daní a dividendy. Nezabudnite však overiť akékoľvek ďalšie požiadavky na podanie dane z podnikania.
Daňový tip: Prejdite sem a nájdete zoznam štátnych daňových úradov, ktoré môžete kontaktovať, aby ste zistili, či váš štát je ten, kde sa vyžaduje odhadovaná daň z príjmov. Môžete tiež nájsť ďalšie informácie a príslušné formuláre alebo elektronické podanie odkazov pre každý štát.
záver
Zostaňte mimo horúcu vodu tým, že poznáte svoje povinnosti týkajúce sa odhadovaných daňových platieb na štátnej a federálnej úrovni. Rovnako dôležité ako poznanie pravidiel a požiadaviek, musíte sa usporiadať tak, aby ste neúmyselne nezabudli a neúmyselne neunikli.
Viac informácií o odhadovaní daňových platieb nájdete na webovej stránke IRS o odhadovaných daniach pre malé podniky.
Poznámka: Informácie uvedené v tomto článku sú všeobecné základné informácie a nemajú byť daňovým poradenstvom. Vždy skontrolujte dostupné IRS materiály a svoj vlastný daňový poradca.
daň , kalendár , LLC , kalkulačka , chyba , Počítač a Štátna mapa fotografií pomocou programu Shutterstock
6 Komentáre ▼
